货币资金结算方式,货币资金结算制度企业的货币收付行为称为结算。货币资金凡是直接用现金收付的叫现金结算；凡是通过银行转账收付的，叫转账结算，也称非现金结算。

（一）现金管理制度1988年9月8日，国务院发布了《现金管理暂行条例》，其主要内容包括以下几个方面：（1）规定了现金的使用范围。①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等方面各种奖金；④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点（1000元）以下的零星支出；⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在现金使用范围以外的款项支付，一般通过银行转账结算。（2）规定了库存现金的限额。货币资金为了满足企业日常零星开支的需要，企业应保留一定数额的库存现金。库存现金保留数额，一般应能应付3～5日的零星开支，具体限额由银行核定。企业平时需要现金时可签发现金支票从银行提取；企业库存现金超过限额时，应及时送存银行。（3）一般不准坐支现金。所谓坐支现金，是指企业从现金收入中直接支付自己的支出。货币资金企业因小额销售等活动收入现金时，应填写缴（送）款单注明来源及时送存银行；企业从银行支取现金时，应填写现金支票，注明款项用途，这样有利于银行监督。如果企业坐支现金，就逃避了银行监督，扰乱了现金收支的正常渠道。