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外汇结算方式和外汇结算流程介绍

京城沈王爷 外汇知识 2021年01月29日

  外汇业务多种多样,但无论是进行哪一种外汇业务对于外汇结算方式和外汇结算流程都是一名外汇新手入门必须要了解的。今天就来为大家详细介绍一下外汇结算方式和外汇结算流程。

  实盘外汇业务中有两种最常见的两种外汇结算方式,分别是结汇水单和折算入账。接下来为大家介绍一下这两种外汇结算方式和相应的外汇结算流程:

两种外汇结算方式和相应的外汇结算流程

  第一种结算方式:结汇。结汇是外汇结算的简称,是指外汇收入者将其外汇收入出售给外汇指定银行,银行按照一定汇率付给等值人民币的行为,分为三种基本的方式:强制结汇、意愿结汇以及限额结汇或部分结汇。这三种结汇方式不论是对公司还是对银行,结汇水单都是比较重要的凭证。因此外汇投资者要注意保存好结汇水单。

  第二种结算方式:折算入账。折算是只外币折算交易,指企业将记账本位币以外的货币按照本位币的价值结算的交易。进行折算入账的结算方法投资者需要注意:在交易的初始就采用交易发生日的即期汇率将外币折算为记账本位币金额,而在外汇折算入账的时候,汇率应该是上一年的即期汇率。

  外汇折算入账有两个基本结算流程:一是在发生外币交易时所进行的初始确认与结算时的差额确认;二是在核对资产负债表的时候要对外币交易相关项目的折算。

外汇结算流程

  外汇结算流程:

  (1)委托 托收银行将汇票和货运单据以及委托人在委托书上的各项指示,交给代收银行,委托其向付款人代为收款。

  (2)提示 代收银行收到汇票及货运单据,向付款人作付款或承兑提示。

  (3)付款 付款人向代收银行付清货款,代收银行将货运单据交给付款人。

  (4)付款 代收银行将货款汇给托收银行。

  (5)结汇 托收银行收妥代收银行转来的款项后将款项付给委托人。

  托收结算的性质和特点

  托收这种结算方式,从性质上说是一种商业信用。它虽然通过银行办理,但是银行;无论是托收银行还是代收银行只是按照委托人的指示办事,并没有承担付款的责任,也不过问单据本身的真伪,如果事先没有特殊的约定,银行也不负责提取、保管、转运或拍卖到达目的地后付款人拒绝付款赎单的货物。

  和汇款结算方式相比,托收结算方式具有如下特点:

  (1)安全性较高

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